发 bonus 前调高 401k 比例真能省税？

原理是真的：bonus 会按你当时设置的 contribution % 进 401k，进去的部分免当期联邦税（bonus 的联邦预扣率一般是 22%）。所以发 bonus 前把比例调高，确实能把一大块钱免税塞进退休账户。

但有一个每年都有人踩的坑：如果 bonus 一次把全年 401k 上限（2026 年 $24,500 左右，逐年调整）打满，那么年底的 paycheck 就没有 contribution 了 → 那些月份拿不到雇主 match，白白损失免费的钱。

有个专门的政策叫 True-Up：你最后几个月没拿到的 match 公司会补。但现在有 True-Up 的公司越来越少了，还是自己调整比例吧。

正确操作：

• 先查自己公司有没有 True-Up 政策（问 HR 或翻 401k plan document）

• 没有的话，算好全年节奏：让 contribution 均匀分布到每个 paycheck，保证 12 月最后一张工资单还有 contribution

• bonus 月可以临时调高、发完调回，但别一把梭打满上限

进阶知识（群友科普）：部分 401k 计划提供 BrokerageLink（自选投资窗口），可以绕开计划里那几只贵基金自己配置，每年约省 0.2% 管理费；另外 401k 受 ERISA 联邦保护，债权人拿不走，保护级别比 IRA 高——离职后急着 rollover 成 IRA 之前，把这层也算进去。想系统入门的，群友都在传 YouTube 那个《十分钟讲清楚美国退休账户》系列（401k/IRA/Backdoor/Mega Backdoor）。